Pour bien gérer ses finances et ses obligations fiscales, il est essentiel d’avoir une bonne compréhension des différents mécanismes qui peuvent réduire le montant d’impôt à payer. Parmi eux, on trouve la déduction d’impôt, la réduction d’impôt et le crédit d’impôt. Bien qu’ils aient tous pour but de diminuer le montant des impôts dus, ils fonctionnent de manière différente. Voici un aperçu de chacun de ces dispositifs.
1. Déduction d'impôt
La déduction d’impôt permet de réduire le revenu imposable. En d’autres termes, elle diminue le montant sur lequel l’impôt est calculé. Par exemple, si une personne a un revenu imposable de 30 000 € et qu’elle bénéficie d’une déduction de 5 000 €, son revenu imposable sera réduit à 25 000 €. Cela signifie qu’elle paiera des impôts sur un revenu imposable inférieur.
Les déductions peuvent être liées à divers frais, tels que les frais professionnels, les dons à des œuvres caritatives, les pensions alimentaires ou encore les intérêts d’emprunt.
Attention la déduction d’impôt ne doit pas être confondue avec la réduction d’impôt.
2. Réduction d'impôt
La réduction d’impôt, quant à elle, est un montant qui vient directement diminuer le montant de l’impôt à payer. Contrairement à la déduction, qui agit sur le revenu imposable, la réduction d’impôt s’applique directement au montant final de l’impôt. Mais si la personne est non imposable, elle ne peut pas en bénéficier. Et si elle est peu imposable, elle ne bénéficie que d’une partie de la réduction.
Par exemple, si une personne doit payer 2 000 € d’impôt et bénéficie d’une réduction d’impôt de 300 €, elle ne paiera finalement que 1 700 €. Ou alors si une personne doit payer 500 € d’impôt et bénéficie d’une réduction d’impôt de 700 €, elle ne paiera pas d’impôt mais les 200 € ne seront pas remboursés. Les réductions d’impôt peuvent être accordées pour diverses raisons, comme des dépenses liées à l’amélioration de l’habitat, des frais liés à la dépendance ou des frais d’accueil d’une personne âgée.
3. Crédit d'impôt
Le crédit d’impôt est souvent considéré comme l’un des mécanismes les plus avantageux. En effet, il s’agit d’un montant qui vient également réduire l’impôt dû, mais qui peut également donner lieu à un remboursement si le crédit est supérieur au montant de l’impôt à payer.
Une seule exception, les sommes inférieures à 8 € ne sont pas remboursées.
Par exemple, si une personne doit payer 1 500 € d’impôt et bénéficie d’un crédit d’impôt de 2 000 €, non seulement son impôt sera annulé, mais elle recevra également un remboursement de 500 €. En revanche, si une personne ne paye pas d’impôt, les services fiscaux lui remboursent la totalité du montant du crédit d’impôt. Les crédits d’impôt peuvent être liées à des frais de services à la personne comme l’aide administrative à domicile, la garde d’enfants, les prestations d’assistance informatique à domicile.
Conclusion
En résumé, bien que la déduction d’impôt, la réduction d’impôt et le crédit d’impôt aient tous pour objectif de diminuer le montant des impôts à payer, ils fonctionnent de manière distincte. La déduction réduit le revenu imposable, la réduction diminue le montant de l’impôt à payer, et le crédit d’impôt diminue aussi le montant de l’impôt à payer et peut même engendrer un remboursement si son montant dépasse celui de vos impôts (ou si vous n’en payez pas).
Il est essentiel pour chaque contribuable de bien comprendre ces mécanismes afin d’optimiser sa situation fiscale.
